Контрабанда: як бізнесу не потрапити під кримінальну відповідальність

Напри­кін­ці 2023 року від­бу­лась одна з гучних подій для сфе­ри бізне­су – прийня­то закон «Про вне­се­н­ня змін до Кри­мі­наль­но­го та Кри­мі­наль­но­го про­це­су­аль­но­го коде­ксів Укра­ї­ни щодо кри­мі­на­лі­за­ції кон­тра­бан­ди това­рів». Вже 1 січня доку­мент набув чин­но­сті. Що перед­ба­чає доку­мент в ухва­ле­ній реда­кції і до чого готу­ва­ти­ся бізне­су, роз­по­ві­ла Mind юрис­тка пра­кти­ки вирі­ше­н­ня спо­рів у Juscutum Надія Паю­но­ва.

Прийня­тим зако­ном вне­се­но змі­ни до:

• Кри­мі­наль­но­го коде­ксу Укра­ї­ни (КК) (зокре­ма, поді­ле­но склад зло­чи­ну «кон­тра­бан­да» за пре­дме­та­ми, роз­ши­ре­но пере­лік таких зло­чи­нів, кон­кре­ти­зо­ва­но їх склад, сан­кції та наве­де­но визна­че­н­ня тер­мі­ну кон­тра­бан­ди);
• Кри­мі­наль­но­го про­це­су­аль­но­го коде­ксу Укра­ї­ни (КПК) (тепер на дете­кти­вів орга­нів Бюро еко­но­мі­чної без­пе­ки Укра­ї­ни покла­да­є­ться здій­сне­н­ня досу­до­во­го роз­слі­ду­ва­н­ня кон­тра­бан­ди лісо­ма­те­рі­а­лів та цін­них порід дерев, това­рів та під­акци­зних това­рів (окрім еле­ктро­енер­гії).

Отже, цим зако­ном роз­ши­ре­но пере­лік пре­дме­тів, пере­мі­ще­н­ня через митний кор­дон Укра­ї­ни яких може під­па­да­ти під озна­ки тако­го зло­чи­ну, як кон­тра­бан­да.

Так, до 1 січня 2024 року під кри­мі­наль­ну від­по­від­аль­ність під­па­да­ла кон­тра­бан­да лише куль­тур­них цін­но­стей, отруй­них, силь­но­ді­ю­чих, вибу­хо­вих речо­вин, радіо­актив­них мате­рі­а­лів, зброї або боє­при­па­сів (крім глад­ко­стволь­ної мислив­ської зброї або бойо­вих при­па­сів до неї), частин вогне­паль­ної нарі­зної зброї, а також спе­ці­аль­них техні­чних засо­бів негла­сно­го отри­ма­н­ня інфор­ма­ції, лісо­ма­те­рі­а­лів або пило­ма­те­рі­а­лів цін­них та рід­кі­сних порід дерев, лісо­ма­те­рі­а­лів нео­бро­бле­них, а також інших лісо­ма­те­рі­а­лів, забо­ро­не­них до виво­зу за межі митної тери­то­рії Укра­ї­ни.

Що і коли може підпадати під контрабанду?

Важли­во: кри­мі­наль­на від­по­від­аль­ність за кон­тра­бан­ду това­рів почне дія­ти лише з 1 липня 2024 року. Не вар­то плу­та­ти це з кон­тра­бан­дою під­акци­зних това­рів (201-4 КК), кри­мі­наль­на від­по­від­аль­ність за яку вже роз­по­ча­ла дія­ти з 1 січня 2024 року.

Але зупи­ни­мо­ся більш деталь­но на озна­ках нових зло­чи­нів – «Кон­тра­бан­да това­рів» (201-3 КК Укра­ї­ни) та «Кон­тра­бан­да під­акци­зних това­рів» (201-4 КК Укра­ї­ни).

Слід звер­ну­ти ува­гу на визна­че­н­ня понять, що й ста­нов­лять кон­тра­бан­ду:

• «пере­мі­ще­н­ня через митний кор­дон Укра­ї­ни поза митним кон­тро­лем» – уми­сне пере­мі­ще­н­ня пре­дме­тів кон­тра­бан­ди в один з таких спосо­бів:

1. поза місцем роз­та­шу­ва­н­ня митно­го орга­ну або поза робо­чим часом, уста­нов­ле­ним для ньо­го, і без вико­на­н­ня митних фор­маль­но­стей;
2. пере­мі­ще­н­ня пре­дме­тів кон­тра­бан­ди з неза­кон­ним звіль­не­н­ням від митно­го кон­тро­лю;

• «пере­мі­ще­н­ня через митний кор­дон Укра­ї­ни з при­хо­ву­ва­н­ням від митно­го кон­тро­лю» – уми­сне пере­мі­ще­н­ня пре­дме­тів кон­тра­бан­ди в один з таких спосо­бів:
  - з вико­ри­ста­н­ням спе­ці­аль­но виго­тов­ле­них схо­ва­нок (тай­ни­ків) та інших засо­бів чи спосо­бів, що утру­дню­ють їх вияв­ле­н­ня;
  - шля­хом нада­н­ня одним това­рам вигля­ду інших;
  - з пода­н­ням до митно­го орга­ну як під­ста­ви для пере­мі­ще­н­ня това­рів під­ро­бле­них доку­мен­тів чи доку­мен­тів, одер­жа­них неза­кон­ним шля­хом, або таких, що містять заві­до­мо неправ­ди­ві відо­мо­сті. Але при цьо­му такі доку­мен­ти обов’язково мають від­по­від­а­ти одно­ча­сно таким озна­кам:

1. вони під­ля­га­ють обов’язковому декла­ру­ван­ню від­по­від­но до зако­но­дав­ства з питань митної спра­ви;
2. зазна­че­ні доку­мен­ти та відо­мо­сті необ­хі­дні для визна­че­н­ня роз­мі­ру нале­жних до спла­ти митних пла­те­жів та/або для під­твер­дже­н­ня дотри­ма­н­ня вста­нов­ле­них зако­но­дав­ством забо­рон та обме­жень щодо пере­мі­ще­н­ня това­рів через митний кор­дон Укра­ї­ни.

Що таке контрабанда «у грошовому вимірі»?

Основ­ним скла­дом зло­чи­ну «кон­тра­бан­да това­рів» є кон­тра­бан­да, вчи­не­на у зна­чно­му роз­мі­рі  (тоб­то загаль­на вар­тість пре­дме­тів кон­тра­бан­ди має бути біль­ше ніж 7 570 000 грн (ста­ном на 2024 рік). Ана­ло­гі­чним є основ­ний склад зло­чи­ну «кон­тра­бан­ди під­акци­зних това­рів», з різни­цею лише у визна­чен­ні «зна­чно­го роз­мі­ру» (у цьо­му випад­ку загаль­на вар­тість пре­дме­тів має бути біль­ше ніж 1 135 500 грн).

Ква­лі­фі­ку­ю­чи­ми озна­ка­ми є кон­тра­бан­да за попе­ре­дньою змо­вою гру­пою осіб або осо­бою, рані­ше суди­мою за кон­тра­бан­ду, або слу­жбо­вою осо­бою з вико­ри­ста­н­ням слу­жбо­во­го ста­но­ви­ща, або у вели­ко­му роз­мі­рі (щодо това­рів – загаль­на вар­тість пре­дме­тів має бути біль­ше ніж 15 140 000 грн, а щодо під­акци­зних това­рів – біль­ше ніж 2 271 000 грн), або орга­ні­зо­ва­ною гру­пою.

Які докази потрібні для доведення факту перевезення контрабанди?

Щоб від­по­від­на дія під­па­да­ла під зло­чи­ни «Кон­тра­бан­да това­рів» або «Кон­тра­бан­да під­акци­зних това­рів», перед­ба­че­них нови­ми ста­т­тя­ми 201-3 та 201-4 КК Укра­ї­ни, мають бути дове­де­ні такі скла­до­ві:

• факт кон­тра­бан­ди, тоб­то пере­мі­ще­н­ня через митний кор­дон Укра­ї­ни поза митним кон­тро­лем або з при­хо­ву­ва­н­ням від митно­го кон­тро­лю това­рів на загаль­ну вар­тість від 7 570 000 грн або під­акци­зних това­рів на загаль­ну вар­тість від 1 135 500 грн (це якщо без ква­лі­фі­ку­ю­чих ознак; якщо йде­ться про них, то, зві­сно, і їх дово­ди­ти тре­ба);
• має бути вста­нов­ле­но уми­сел, тоб­то уми­сна фор­ма вини.

Що означатиме на практиці кримінальна відповідальність за «контрабанду товарів»?

Як уже зазна­ча­лось, до дій, які під­па­да­ти­муть під цей зло­чин, нале­жить, зокре­ма, пода­н­ня до митно­го орга­ну як під­ста­ви для пере­мі­ще­н­ня това­рів доку­мен­тів, що містять заві­до­мо неправ­ди­ві відо­мо­сті, і такі доку­мен­ти під­ля­га­ють обов’язковому декла­ру­ван­ню від­по­від­но до зако­но­дав­ства та необ­хі­дні для визна­че­н­ня роз­мі­ру нале­жних до спла­ти митних пла­те­жів.

Однак у таких випад­ках саме дове­де­н­ня уми­слу як необ­хі­дної суб’єктивної озна­ки має обе­рі­га­ти від зло­вжи­вань з боку від­по­від­них орга­нів при від­не­сен­ні тих чи інших дій під озна­ки «кон­тра­бан­ди».

В'ячеслав Верстюк

Жур­на­ліст. Пишу нови­ни про від­кри­т­тя мага­зи­нів, ситу­а­цію на рин­ку ритей­лу по всій Укра­ї­ні. Цікав­люсь техно­ло­гі­я­ми.